L’année 2022 touche à sa fin, il est déjà possible de prédire l’année 2023 ! Comme chaque année, plusieurs modalités permettent de réduire l’impôt sur le revenu (IR). Quel outil permettra de réduire la déclaration d’impôt en 2023 ? Tour d’horizon des trois principaux régimes : le régime Pinel, le régime d’épargne-retraite (PER) et le régime Malraux.
I – Dernière année pour bénéficier pleinement du dispositif Pinel !
Comment est calculée la réduction d’impôts ?
La déduction fiscale est calculée pour un investissement de 300 000 euros avec un prix au mètre carré de 5 500 € (ce qui n’empêche pas l’investisseur de gagner plus !). Le montant maximal de la réduction d’impôt sur 12 ans est de 63 000 €.
Quel est le montant maximum ?
La déduction fiscale est calculée pour un investissement de 300 000 €.
À quels objectifs d’investissements immobiliers ce dispositif peut-il répondre ?
La facilité Pinel est un avantage fiscal qui favorise l’investissement dans l’immobilier locatif neuf en France métropolitaine. Il permet aux investisseurs de réaliser des économies d’impôts sur une durée de 6 et/ou 9 ans avec une extension à 12 ans maximum.
Quels seront les changements du dispositif en 2023 ?
Le dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2024, tandis qu’il y aura cependant un changement majeur du taux de réduction d’impôt pour les investissements réalisés en 2023 et 2024 : le taux de réduction d’impôt passera progressivement de 12 % à 9 % 6 ans de bail et 21% à 14% 12 ans.
Il ne vous reste donc que quelques mois pour sécuriser sereinement l’intégralité de votre investissement immobilier qui vous permettra d’atteindre plusieurs objectifs : constituer un portefeuille immobilier, préparer la retraite et protéger votre famille. Veuillez noter que ces conditions de réduction d’impôt sont valables jusqu’au 31 décembre 2022.
A partir du 1er janvier 2023, l’intérêt du dispositif sera réduit : les crédits crédits seront réduits à 10,5% de l’investissement réalisé en 2023 et 9% en 2024 avec un engagement de 6 ans (les taux seront de 15 et 12% pour l’engagement du bail de 9 ans et 2,5 et 2% supplémentaires de trois ans).
II – Le Plan d’épargne retraite, un outil à fort potentiel
Pourquoi est-il intéressant de le mettre en place ?
Un Plan d’Epargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme, qui vous permet d’épargner durant votre vie active pour percevoir, dès l’âge de la retraite, un capital ou une indemnité. Son ouverture est subordonnée à la souscription d’un compte de garantie ou à la souscription d’un contrat d’assurance groupe. Il peut consister en divers placements financiers avec, en plus, une souplesse de gestion et d’arbitrage. Il vous permet de préparer facilement et efficacement votre retraite en vous constituant un capital ou une rente, en profitant de l’avantage fiscal pour réduire votre impôt sur le revenu.
Comment gère-t-on son plan d’épargne ?
Les versements effectués au PER peuvent être déduits du revenu brut dans certaines limites. Lorsqu’un bonus ou un gain en capital est reçu, si le paiement est déduit du revenu imposable, le gain en capital ou le gain en capital sera alors imposé.
Les franchises sont des charges déductibles et n’entrent pas dans le champ des avantages fiscaux liés aux niches fiscales.
À quel moment peut-on y avoir accès ?
Les versements sont gelés jusqu’à la retraite sauf dans certaines circonstances (invalidité, décès du conjoint ou PACS du conjoint, confiscation de sa résidence principale, etc.). Lorsqu’une personne atteint l’âge de la retraite, elle peut demander que l’épargne accumulée dans son PER personnel lui soit versée : soit en capital, soit en indemnité, soit en capital et indemnité. De plus, en cas de décès avant la retraite, il est possible de le transmettre à un bénéficiaire désigné ou à ses héritiers, exonérés de droits de succession conformément à la réglementation de l’assurance-vie.
Dans le cadre de la loi n°2022-1158 du 16 août 2022 relative au pouvoir d’achat, les salariés ont la possibilité de procéder à un déblocage exceptionnel, dans la limite de 10 000 €, des fonds investis avant le 1er janvier 2022, en fonction des bénéfices- intéressement et participation, plan d’épargne salariale (PEE, PEI, PEG).
Quels sont les divers frais liés au PER ?
Les versements effectués au PER peuvent être déduits du revenu brut dans certaines limites. Lorsqu’un bonus ou un gain en capital est reçu, si le paiement est déduit du revenu imposable, le gain ou le gain en capital sera alors imposé.
Il convient également d’analyser les différents frais des prestataires agréés qui proposent le PER : frais d’administration du régime, frais de gestion du fonds, frais d’accès, frais de transfert.
La vraie liberté d’une administration active ou sûre pour anticiper sereinement la retraite avec un montant d’impôt sur le revenu réduit !
III – Investir dans les SCPI à travers le dispositif « Malraux »
En quoi consiste le dispositif Malraux ?
La loi Malraux (loi n°62-903 du 4 août 1962) vise à favoriser l’entretien et la restauration du patrimoine immobilier ancien et classé en bénéficiant d’avantages fiscaux. Ce sont des éléments architecturaux et d’intérêt patrimonial reconnus. Les appartements sont pour la plupart situés au centre des villes historiques. Le dispositif consiste à investir au travers d’une société civile de placement immobilier (SCPI) avec des tickets d’entrée abordables du fait de la réduction d’impôt et de la diversification de son portefeuille immobilier d’investissements. Tout cela sans tous les enjeux liés à la gestion de patrimoine et sans rentrer dans le plafond général des niches fiscales.
Quels sont les avantages à y souscrire avant le 31 décembre 2022 ?
Pour une inscription avant le 31 décembre 2022, l’investisseur bénéficiera d’une déduction fiscale cible de 18% sur son montant de souscription, à compter de l’année d’inscription. L’objectif de réduction d’impôt sera égal à 30 % du montant des charges d’exploitation, dans la limite générale et pluriannuelle de 400 000 € sur 4 ans et pour chaque famille fiscale, les immeubles situés aux abords des « sites patrimoniaux remarquables » ( SPR ) avec un plan d’entretien et de renforcement approuvé (PSMV).
Quels sont les engagements de l’investisseur ?
Pour récupérer le bénéfice de la réduction d’impôt, l’investisseur s’engage à protéger sa part pendant 9 ans à compter du dernier loyer du bien restitué par la SCPI, s’il ne perd pas l’avantage fiscal ; sachant qu’en l’absence d’un éventuel marché secondaire, le client ne peut qu’espérer récupérer son argent de la faillite de l’entreprise.
Quels sont les avantages fiscaux ?
Les avantages fiscaux permettent de réduire la facture fiscale, cependant il existe un plafond général de 10 000 € pour ces différents avantages (devoirs, frais de garde d’enfants, investissement locatif, abonnement SOFICA, investissement étranger, avec pour conversion d’énergie, investissement végétal etc.). Cependant, certains avantages fiscaux qui dépendent de la situation individuelle ou sans recherche de contrepartie n’entrent pas dans ce processus de production (dons aux organismes d’utilité publique, charges de dépendance, aide aux personnes âgées/handicapées, etc.).